移民前要購(gòu)買(mǎi)大額保險(xiǎn)？

最新的財(cái)富報(bào)告顯示一個(gè)數(shù)據(jù)，全中國(guó)擁有可投資的凈資產(chǎn)在1000萬(wàn)上的人，有60%的人不是已經(jīng)移民就是正在移民的過(guò)程中。這其中又有大部分的人在移民前購(gòu)買(mǎi)了大額保單。為什么他們都要移民了還要購(gòu)買(mǎi)大額保單？

【案例】美國(guó)證監(jiān)會(huì)SEC某州法院訴印度裔美國(guó)人塞思及其創(chuàng)辦公司的案件，指控塞思誤導(dǎo)200多名中國(guó)移民投資者，以獲取EB-5投資移民簽證為目的，向芝加哥國(guó)際機(jī)場(chǎng)附近的某個(gè)酒店和會(huì)議中心投資，約250名中國(guó)移民者1.4億美元被詐騙。

【案例分析】這件事說(shuō)明什么？并不是移民中介機(jī)構(gòu)給你推介一個(gè)項(xiàng)目就毫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，移民前后，可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)：

1、移民項(xiàng)目未獲得美國(guó)審批通過(guò)，移民失??；

2、資產(chǎn)申報(bào)不合理導(dǎo)致未來(lái)稅收加重；

3、移民前對(duì)境內(nèi)財(cái)富沒(méi)有提前作好安排，導(dǎo)致多交稅；

4、違反相關(guān)法律，面臨嚴(yán)重處罰，入獄風(fēng)險(xiǎn)；

5、放棄移民身份還面臨未來(lái)的稅收追繳風(fēng)險(xiǎn)。

中國(guó)人移民在稅務(wù)問(wèn)題上的風(fēng)險(xiǎn)

我們看到，有兩個(gè)原則，一個(gè)叫屬地兼屬原則，一個(gè)叫屬地原則。

屬地兼屬人原則，就是如果你移民到美國(guó)，美國(guó)將對(duì)你在美國(guó)的收入，以及全球所有的地方掙的錢(qián)都征稅。

再看香港和新加坡，屬地原則是什么？如果你申請(qǐng)了新加坡的移民，他只對(duì)你在新加坡掙的錢(qián)收稅，對(duì)于你在新加坡之外的地方掙的錢(qián)不收稅。去看美國(guó)、加拿大、澳大利亞就不一樣了。

去年，瑞士銀行發(fā)生一起案例，一個(gè)顧問(wèn)，這個(gè)財(cái)富顧問(wèn)揭露瑞士銀行幫助美國(guó)富人逃稅。因?yàn)榻衣哆@件事，致瑞士銀行被美國(guó)罰款，大概交了200億的補(bǔ)交稅金。揭露的這個(gè)財(cái)富顧問(wèn)，光個(gè)人獎(jiǎng)金拿了20億，這個(gè)獎(jiǎng)金就是舉報(bào)誰(shuí)偷稅漏稅15%到30%的獎(jiǎng)勵(lì)。所以，我們今天的中國(guó)富豪要移民，他的財(cái)富保護(hù)財(cái)富是非常關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題。

移民家庭分類(lèi)

第一類(lèi)中國(guó)籍家庭，就是他們正在準(zhǔn)備移民。

需要做的事情是大額資產(chǎn)提前傳承。原因在于美國(guó)加拿大、澳大利亞，幾乎所有的國(guó)家有一個(gè)慣例，就是父母輩的資產(chǎn)給到后代手里的時(shí)候，都要收稅。所以，為了避掉這一點(diǎn)，凡是父母的資產(chǎn)可以給到子女名下的，要提前傳承。

在財(cái)富提前傳承的方法當(dāng)中，人壽保險(xiǎn)顯然是一個(gè)有利的工具。換句話(huà)說(shuō)，我都要移民了，還買(mǎi)保險(xiǎn)干什么？正因?yàn)槟阋泼?，所以要趕緊買(mǎi)保險(xiǎn)，這是法理根據(jù)。因?yàn)槿壹尤朊兰?，要收?zèng)予稅和遺產(chǎn)稅。在美國(guó)遺產(chǎn)稅最高可以達(dá)到50所以一般建議，比如你走之前，你名下有房子的，提前過(guò)戶(hù)到兒子名下，如果在境內(nèi)有金融資產(chǎn)的，要么一部分委托家人代持，要么讓金融資產(chǎn)以人壽保險(xiǎn)的方法，先給到子女名下，至少先挪走一部分錢(qián)。

第二類(lèi)跨境家庭，比如先生是中國(guó)籍，太太或孩子成了美國(guó)國(guó)籍，或者持美國(guó)永久綠卡的移民，那也屬于美國(guó)稅務(wù)居民。

有一個(gè)特點(diǎn)，就是夫妻當(dāng)中能掙錢(qián)的那個(gè)人，就是特別能掙錢(qián)的老公，千萬(wàn)先別移民，在國(guó)內(nèi)待著。讓他們家不掙錢(qián)的全職太太先辦移民，也就是妻子作為移民的主申請(qǐng)人。

這個(gè)情況下，美國(guó)有一個(gè)什么特點(diǎn)？已經(jīng)成為移民的太太，接受海外的非美國(guó)稅務(wù)居民的贈(zèng)與是免稅的。這樣丈夫在國(guó)內(nèi)掙的錢(qián)，就可以陸續(xù)轉(zhuǎn)到妻子的名下，可以免稅。

還有一點(diǎn)，在這個(gè)過(guò)程中各位可以運(yùn)用，境內(nèi)非美籍人士作為投保人，以美國(guó)的親屬作為被保險(xiǎn)人和受益人，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承，這個(gè)過(guò)程是免稅的。這就是為什么移民之后還要買(mǎi)保險(xiǎn)的原因。

第三類(lèi)舉家移民，就是整個(gè)家庭群拿到了美國(guó)綠卡，他們都是美國(guó)的稅務(wù)居民。

就是一家人都走了，都是美國(guó)稅務(wù)居民了，這種情況下，他們的財(cái)富規(guī)劃一般是用境外保險(xiǎn)信托，還有離岸家族信托，還有最大化的利用終身免稅額度。