澳大利亞實(shí)用個(gè)人報(bào)稅、退稅、負(fù)扣稅全攻略！（下）

澳洲移民還要注意的是——關(guān)于澳洲退稅

有許多途徑可以合理降低的稅額，常常聽(tīng)說(shuō)，澳大利亞真正的富人和大企業(yè)多數(shù)交稅很少。所以這里奉上一些退稅的小貼士，讓大家合理地避稅。

合理合法避稅

1、舍得花錢(qián)請(qǐng)會(huì)計(jì)師。如果你有自己的生意，或有房有車(chē)有家庭，有多項(xiàng)收入來(lái)源和支出，一般來(lái)說(shuō)不要自己報(bào)稅，應(yīng)該找個(gè)好的會(huì)計(jì)師。他不但可以幫你做賬，還可以代表你的利益來(lái)專業(yè)答復(fù)稅務(wù)局的問(wèn)詢。

2、保留好合理支出的憑證。很多合理支出都可以在退稅時(shí)用上。因?yàn)樗鼈兒芸赡芸梢院侠砩陥?bào)退稅。比如說(shuō)電腦升級(jí)，維修，電池，汽車(chē)維修，保險(xiǎn)，汽油，招待客戶，出差費(fèi)用等；

如果有投資房，購(gòu)置家具，房屋損耗，上網(wǎng)，清潔，電話費(fèi)用等發(fā)票也可以提供。

3、如果夫妻收入一高一低或一有一無(wú)，高收入的一方可以為低收入一方購(gòu)買(mǎi)配偶退休金，最高可以獲得$540的稅務(wù)優(yōu)惠。當(dāng)然，還有一些其他途徑，比如說(shuō)把本來(lái)雙方平均擁有的房產(chǎn)改為高收入方占比例高些，或高收入方支付家務(wù)工資給低方（要有書(shū)面憑證）。

4、投資澳大利亞房產(chǎn)，是近幾年比較熱門(mén)的退稅方法。尤其是前幾年里，可以在折舊、房貸利息、維護(hù)等方面扣稅。

5、如果你有幾套房產(chǎn)，盡量在增值最大的物業(yè)居住。如需出售，最好至少在一年后，這樣可以享受50%的增值折扣。如果你之后想賣(mài)掉投資房，那盡量在你的年收入變少的情況下，比如退休，辭職，長(zhǎng)病(不希望)時(shí)，再出售你的投資房，這樣可以少付增值稅。如果你有投資房又想拿養(yǎng)老金，記得在你退休的5年前就把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移掉，否則依然會(huì)計(jì)入你退休時(shí)的資產(chǎn)。

6、注冊(cè)一個(gè)小生意，這個(gè)方法也可以幫你退稅。一般而言，普通打工者沒(méi)有多少項(xiàng)目可以退稅，但如果參與經(jīng)營(yíng)，就有豐富的退稅空間了。比如打工之余炒股，年交易40次以上，能賺錢(qián)最好，但是如果虧了，可以報(bào)損失，作為負(fù)數(shù)合并在你的年收入里面，這樣就可以少交稅。

7、在澳大利亞，還有一些其他的避稅方法。如果你是生意的經(jīng)營(yíng)者，可以成立一個(gè)家庭基金，把生意帶來(lái)的盈利分?jǐn)偨o每個(gè)家庭成員；

關(guān)于澳洲負(fù)扣稅

澳洲是少數(shù)實(shí)行負(fù)扣稅（negative gearing）的國(guó)家之一，而且澳洲的負(fù)扣稅政策和其他國(guó)家的有很大不同哦！

負(fù)扣稅究竟是什么？可能很多朋友都聽(tīng)說(shuō)它是“一個(gè)能快速積累財(cái)富的強(qiáng)有力工具”，但是好像沒(méi)具體了解過(guò)“負(fù)扣稅”。為了讓大家更加愉快富饒地在澳洲生活，今天我們就來(lái)全面解析一下負(fù)扣稅！

Negative

Gearing

負(fù)扣稅大揭秘！

什么是負(fù)扣稅

不要天真的以為“負(fù)扣稅”帶一個(gè)“稅”字就覺(jué)得它是一個(gè)稅種，其實(shí)它是主要存在于房產(chǎn)投資中的計(jì)算方式啦~

在一個(gè)財(cái)政年度中，如果維持投資物業(yè)的現(xiàn)金支出和非現(xiàn)金支出超過(guò)投資收益，（舉個(gè)例子，如果我們維持業(yè)務(wù)所需要付的銀行貸款利息，水費(fèi)，電費(fèi)，市政費(fèi)等，加上房屋折舊等，超過(guò)了我們的房租）所帶來(lái)的負(fù)向應(yīng)稅收入，我們稱之為負(fù)扣稅。

雖然說(shuō)負(fù)扣稅不是一個(gè)稅種，但是它也與稅務(wù)掛鉤哦！這是因?yàn)樨?fù)向應(yīng)稅收入可以抵減其他來(lái)源的正向應(yīng)稅收入，例如，工資收入（Salary/Wage），資本利得（CapitalGain）等，可以以此降低應(yīng)稅收入，達(dá)到最終減少繳稅的效果。

負(fù)扣稅政策允許業(yè)主申報(bào)所有與房產(chǎn)相關(guān)的扣稅，包括房貸利息——所以他們只需確保投資房產(chǎn)的成本大于租金收入就行啦~

負(fù)扣稅怎么扣？

在我們說(shuō)“負(fù)扣稅”是如何“扣”之前，有兩個(gè)前提要再?gòu)?qiáng)調(diào)一遍：

• 收益者是從銀行借貸進(jìn)行投資的（包括房地產(chǎn)和股票等）；

• 投資收益低于貸款利率及其它相關(guān)支出。

   

那么，我們來(lái)模擬一下整個(gè)流程是什么樣的：

假定，你向銀行借貸了50萬(wàn)（個(gè)人已支付了20%的首期），買(mǎi)了一套投資房。

借貸$500,000的年息是5%，年息為$25,000；

物業(yè)租金為每周$500，全年收入$26,000；

投資物業(yè)的折舊費(fèi)$15,000；

物業(yè)管理費(fèi)$4,000/年；

以上各項(xiàng)費(fèi)用：

收入：租金$26,000

支出：利息$25,000+折舊費(fèi)$15,000+物業(yè)費(fèi)$4,000=$44,000

收入與開(kāi)支相抵，虧$18,000

再假設(shè)你年薪為$60,000，由于投資虧損，在計(jì)算應(yīng)繳個(gè)人稅時(shí)將減去虧損部分的$18,000。

因此，你需要納稅的額度便從$60,000-$18,000降至$42,000。

根據(jù)澳洲的個(gè)人收入稅率（近期可能有更新），$37,001--$80,000是32.5%。

你的應(yīng)繳納額從$60,000降至$42,000，可以少繳$5,850。如果你所在的公司已經(jīng)按照$60,000的收入向稅局繳納了所有稅額，稅局將會(huì)根據(jù)你的“損失”情況，給你退稅$5,850。

所以說(shuō)，在澳洲如果個(gè)人因?yàn)榻栀J投資受了損失，政府會(huì)根據(jù)“負(fù)扣稅”政策給予“補(bǔ)償”~

從以上簡(jiǎn)單算法不難看出，受益者大多是有能力貸款購(gòu)置投資房的人。特別是高收入者，可以從負(fù)扣稅中獲得更多更大的好處！要知道。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，收入超過(guò)$180,000的投資者平均從中獲得的稅務(wù)回扣高達(dá)$23,800！居然比平均回扣值$10,950高出一倍還多！

那澳洲到底有誰(shuí)因此受益？

據(jù)澳洲統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，因此獲益的澳洲人可是不少呢！當(dāng)然，從負(fù)扣稅中獲益的有相當(dāng)一個(gè)比例是“普通的工薪澳人”（average working Australians）。

據(jù)前兩財(cái)年統(tǒng)計(jì)，從負(fù)扣稅中獲益的工薪群體包括：

• 教師與幼兒教育者：61,500

• 應(yīng)急服務(wù)人員：12,315

• 護(hù)士及高齡看護(hù)者：41,980

• 清潔工：6,940

• 辦公室初級(jí)文員：83,280

• 酒店服務(wù)人員：21,555

• 理發(fā)師：1,645

• 售貨員：46,450

• 運(yùn)輸工人（公交、火車(chē)、貨車(chē)、快遞）：15,525

• 工匠（木工、水工、電工等）：34,395

這些普通的工薪階層共有325,585人提出并享受了負(fù)扣稅的收益，80%他們的年收入少于$80,000。他們中的91%只擁有1或2處投資物業(yè)。

但是有一個(gè)值得注意的是，1萬(wàn)5264名業(yè)主擁有至少6套投資房，并申報(bào)了投資損失，還有1萬(wàn)4555人擁有5套投資房！因?yàn)檫@近3萬(wàn)澳洲人擁有5套甚至更多的房產(chǎn)可以享受負(fù)扣稅優(yōu)惠，直接導(dǎo)致政府每年損失多達(dá)50億元的稅收。

想知道澳洲的人都有幾套房？

看看這張圖吧！

如圖可見(jiàn)，73%的澳人有一套房，18%的人有2套，5%的人有3套，2%的人四套，1%的人有5套！擁有6套以上房產(chǎn)的人還有1%......

這樣算下來(lái)，100%的澳人都有自己的房？

額，要是用360開(kāi)機(jī)提示的話來(lái)說(shuō)就是：你有0套房，打敗了0%的澳洲用戶。。。