就在近日，美國(guó)退休制度發(fā)生了13年來(lái)第一次重大改革！

5月23日，美國(guó)眾議院以417票：3票的壓倒性優(yōu)勢(shì)，通過(guò)了新版401（K）養(yǎng)老金計(jì)劃。

這項(xiàng)退休法案名為“安全法案”，讓雇主向員工提供更有彈性的401(k)退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃，也將使員工在轉(zhuǎn)換工作時(shí)，更容易把這些退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃帶著走，并讓兼職人員也能參加。

這是2006年以來(lái)美國(guó)退休計(jì)劃的一次重要變化，也是對(duì)401（K）養(yǎng)老金計(jì)劃的一次重要改動(dòng)。

眾議院通過(guò)后，下一步是送交參議院，據(jù)外媒分析參議院也很有可能順利通過(guò)這項(xiàng)法案，最后就等著送交川普總統(tǒng)拍板簽字生效了。在國(guó)會(huì)兩黨存嚴(yán)重分歧的情況下，退休法案有望成為少數(shù)幾個(gè)、大概率成為法律的提案之一。

401（K）計(jì)劃來(lái)自美國(guó)1978年《國(guó)內(nèi)稅收法》新增的第401條K項(xiàng)條款的規(guī)定，是一種適用于私人營(yíng)利性公司，由雇員、雇主共同繳費(fèi)建立的完全基金式養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，屬于繳費(fèi)確定型（DC）計(jì)劃，實(shí)行個(gè)人賬戶積累制。該新增條款于1979年得到法律認(rèn)可，1981年又追加了實(shí)施規(guī)則，20世紀(jì)90年代迅速發(fā)展，逐漸取代了傳統(tǒng)的社會(huì)保障體系，成為美國(guó)諸多雇主首選的社會(huì)保障計(jì)劃。

這次新法調(diào)整的內(nèi)容主要有：

一、改變繳費(fèi)年齡上限

改革新規(guī)：可以在任何年齡隨時(shí)為自己的個(gè)人退休賬戶繳費(fèi)

原有規(guī)定：-繳費(fèi)年齡上限為70.5歲，70.5歲以后只能從賬戶取款，不能存款。

二、改變?nèi)】钅挲g

改革新規(guī)：個(gè)人退休金計(jì)劃IRA和企業(yè)退休金計(jì)劃401（k）所需的提款年齡，提高到72歲。

原有規(guī)定：IRA和401（k），所需的提款年齡為70.5歲，年滿70.5歲后，每年必須取出一部分資金，并不能繼續(xù)存入，否則會(huì)有罰款產(chǎn)生，主要是為了刺激消費(fèi)。

三、增加提前取款條件

改革新規(guī)：

1、父母可以在孩子出生或者收養(yǎng)的一年內(nèi)，從退休賬戶中免費(fèi)提取5,000美元，以支付與新生兒相關(guān)的費(fèi)用。

2、允許父母從529儲(chǔ)蓄計(jì)劃（父母為小孩未來(lái)的大學(xué)學(xué)費(fèi)預(yù)付投資計(jì)劃）中提取10,000美元，用于償還子女的學(xué)生貸款。

原有規(guī)定：可提前取款的特殊情況有支付巨額醫(yī)療賬單、成為殘障人士、身故、第一套房首款，高等教育學(xué)雜費(fèi)

四、讓更多員工獲取退休計(jì)劃

1、改革新規(guī)：

允許小企業(yè)雇主聯(lián)合建立401（K）計(jì)劃，讓更多企業(yè)享受到稅收抵免政策Tax credit

(雇員每月可提撥一定比例薪水至該帳戶，雇主并會(huì)匹配一定比例金額到員工401K帳戶。投入到401K帳戶的錢都不需報(bào)稅，只有雇員在規(guī)定年齡領(lǐng)取時(shí)才算收入需要申報(bào)個(gè)人所得稅。) 

原有規(guī)定：

主要面向美國(guó)私人公司員工提供的退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃401K，但調(diào)查顯示美國(guó)近50%的小企業(yè)主，沒有在為員工退休存錢。

2、改革新規(guī)：

長(zhǎng)期雇傭的兼職員工，允許參加401（K）計(jì)劃

原有規(guī)定：一般只有公司的全職員工才可以參加，兼職員工一般都無(wú)法參加401（K）計(jì)劃

五、退休賬戶金額要知會(huì)員工

改革新規(guī)：雇主需要在401(k)計(jì)劃中，向員工披露他們每月可維持收入的余額

原規(guī)定：沒有要求告知員工

新版401計(jì)劃有望解決退休危機(jī)，讓更多美國(guó)人老有所依

美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)在每年的家庭福利研究中發(fā)現(xiàn)，有25%的美國(guó)人沒有退休儲(chǔ)蓄或養(yǎng)老金，此外，只有36%的未退休成年人表示，他們的退休儲(chǔ)蓄有按計(jì)劃進(jìn)行。

“美國(guó)人目前面臨退休收入危機(jī)，太多人處在退休后沒有足夠收入維持基本生活的危險(xiǎn)邊緣。”眾院籌款委員會(huì)主席理查德·尼爾（Richard Neal）表示。

新版退休法案可以提高401（K）養(yǎng)老金計(jì)劃靈活性和改善賬戶使用，在允許小企業(yè)更容易和更便宜地提供401（K）計(jì)劃后，數(shù)百萬(wàn)人小企業(yè)雇員能夠獲得儲(chǔ)蓄能力。這次美國(guó)退休制度改革后，將有助于減少美國(guó)人退休所需要的資源和他們所擁有的資源之間巨大的差距，讓美國(guó)人，老有所依。

1、覆蓋面更廣，有利于兼職工作者

新法以前，沒有足夠多的美國(guó)人能夠享受企業(yè)提供的退休計(jì)劃。只有一半(51%)的勞動(dòng)力，通過(guò)他們的雇主或工會(huì)享受退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃，就業(yè)機(jī)會(huì)因人口、教育、全職和兼職工作以及雇主規(guī)模而異。

新法為了確保更多的人可以獲得可靠的退休計(jì)劃，包括了鼓勵(lì)更多雇主提供退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃的條款，尤其是針對(duì)美國(guó)2700萬(wàn)兼職工作者，其中大多數(shù)是女性。

例如，該法案增加了提供自動(dòng)登記退休計(jì)劃雇主的稅收抵免。它還使雇主能夠加入作為受托人的多雇主供款計(jì)劃中，并提供自動(dòng)供款和低成本儲(chǔ)蓄賬戶，這些功能對(duì)小企業(yè)主尤其有幫助。

2、增加退休儲(chǔ)蓄

新法前，即使部分美國(guó)人有退休計(jì)劃，但是有太多的人最終還是存不下足夠的錢來(lái)維持退休后的生活水平。美國(guó)退休人員協(xié)會(huì)(AARP)的一項(xiàng)最新調(diào)查發(fā)現(xiàn)，美國(guó)近六成的人不太可能存夠錢維持整個(gè)退休生活。

為了增加退休儲(chǔ)蓄，新法允許老年人將退休儲(chǔ)蓄的提取時(shí)間推遲到72歲，從而有更多時(shí)間積累資產(chǎn)。

作為一種增加儲(chǔ)蓄的方式，新法取消了對(duì)70.5歲以后的傳統(tǒng)IRA賬戶的存款限制，并提高了自動(dòng)登記的儲(chǔ)蓄上限，這可以鼓勵(lì)那些有能，并且想存更多錢的員工更快捷的操作。

3、獲得有保障的終生收入來(lái)源

新法前，有太多的退休人員面臨著花銷超出儲(chǔ)蓄的生活風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樗麄冊(cè)谕诵萸盎蛲诵菰缙诰蜁?huì)取出并花掉儲(chǔ)蓄(隨著壽命的延長(zhǎng)，這段"入不敷出"的時(shí)間可能會(huì)持續(xù)30年或更長(zhǎng))。很多退休人員在工作時(shí)也缺乏足夠的終身收入和定期提款選擇。

根據(jù)TIAA終身收入調(diào)查顯示（ TIAA Lifetime Income Survey），62％的員工表示，他們寧愿在退休時(shí)一次性收到500,000美元，每月收入2,700美元。只有32％的員工表示他們的退休計(jì)劃包括獲得提供每月退休收入的產(chǎn)品。

為了防止這種超前支出的行為，新法有助于使更多的雇員能夠獲得有保障的終生收入來(lái)源。該法案還加強(qiáng)了終生收入披露，要求提供顯示賬戶余額的年度報(bào)表，讓儲(chǔ)蓄不再是一筆固定的金額，更像是一筆“薪水”，可以在整個(gè)退休期間持續(xù)。