美國商業(yè)地產(chǎn)投資減免稅寶典

進行美國房產(chǎn)投資的同時，需要交納房產(chǎn)稅，如何進行合理合法避稅?下面，跟隨小編一起去學習一下吧!

首先，投資者對于持有美國商業(yè)地產(chǎn)的方式到底是個人持有，公司持有還是其他方式。

美國房地產(chǎn)以公司持有的方式：公司(C-Corp)是需要雙重征稅的，所以一般來說，利用公司持有往往并不能達到最合理的稅務支出。故此，一般情況下，商業(yè)地產(chǎn)都是用LLC的方式持有。

LLC本身不是一個單獨的商業(yè)體，它需要被指定作為一個公司運作，但最后報稅的情況都以美國個人稅的方式在進行，它在美國稅的申報、美國稅籌劃和美國稅的繳納方面都有一定的優(yōu)勢。

其次，在商業(yè)地產(chǎn)的持有過程中，投資者都非常關心如何能最大程度地降低美國稅稅負。

在商業(yè)地產(chǎn)持有階段，投資者一般都會從折舊項考慮。美國稅的實體資產(chǎn)折舊叫MACRS，這個系統(tǒng)將實體的資產(chǎn)分成不同的項，每個項的折舊年限是不同的。例如商業(yè)地產(chǎn)是39年，住宅地產(chǎn)是27.5年。投資者持有的地產(chǎn)每年可以進行折舊，來抵扣收入，從而降低凈收益，減低美國稅的稅負。

不過，為了更大程度地進行折舊，投資者可以將一個地產(chǎn)項目的組成分開折舊。例如，商業(yè)地產(chǎn)不僅包括了房屋，還包括了周圍的路、停車位、籬笆等等，分開折舊可以使這些部分的折舊費用增高，降低美國稅征稅的收入額，從而達到降低美國稅稅款的目的。

商業(yè)地產(chǎn)如何避稅

A、初級避稅

我們購買住宅、商業(yè)地產(chǎn)的初級形式，就是直接購買，所以也叫做初級避稅。對于以個人名字買投資房產(chǎn)的，可以通過如下方法抵稅：

1). 房子的地稅(房產(chǎn)稅)，保險費

2). 房子的折舊費，裝修折舊費，地板，門窗，廚房，屋頂?shù)确诸愓叟f費

3). 房子的維修費

4). 房東到美國來往的機票，餐旅費

5). 房地產(chǎn)公司的管理費

6). 房地產(chǎn)經(jīng)紀的中介費

7). 尋找租客的廣告費

B、中級避稅

對于用公司名義投資房地產(chǎn)的，在有所有初級避稅法則的同時，還有如下更優(yōu)惠法則：

1). 在美國可以租用門面開公司，所有公司的租金，電話，日常維持，日常管理所需要的所有費用

2). 美國公司可以請雇員，員工的所有工資，福利全部可以抵稅

3). 為美國員工發(fā)獎金，禮品，也可以抵稅

4). 以公司名義去投資，只要是在年終結(jié)算之前為止的，所有投資費用都可以抵稅。

5). 招待客戶，請客吃飯，飛機費用，汽油費，旅館費，甚至衣服的購買費用，只要是公司的運營費用都可以抵稅

6).用公司的名義購買電腦，家具，電器等，辦公用品也可以抵稅

7).用公司的名義購買或是租賃豪車，這也是可以抵稅

8).用公司的名義購買豪宅，度假屋，這也可以抵稅

C、高級避稅

這是玩轉(zhuǎn)美國稅法的高級法則，滾雪球式投資法典，這個是建立在您以公司購買房地產(chǎn)的前提下，而且初級，中級避稅法則同時有效：

就是先買第一套，在抵押貸款繼續(xù)買。

舉例：您今天用100萬現(xiàn)金購買一個美國商業(yè)房產(chǎn)，您的純投資回報率是8%，也就是你每年的凈收益是8萬美元。這時候您有2個選擇：

1、您就這么一直收租，比如20年，租金收入160萬，20年后將地產(chǎn)原價賣出200萬(20年升值1倍是很正常的)，20年的凈收入就是260萬。

2、您可以用這100萬的房產(chǎn)去抵押貸款，按照75%的比例，你可以貸款75萬出來，利率按照5%，75萬的貸款每年利息是3.85萬，首先這個3.85萬可以抵稅，同時75萬的貸款每年本息還款大概不到6萬，20年本息還清。這個房子，用租金去償還銀行貸款，每年有2萬盈余。以后每年利息會因本金降低而下降，所以您以后的每年凈收入將大于2萬。

你將75萬美金銀行貸款，再自己墊上25萬，您又可以買一個100萬的商業(yè)店鋪。按照8%回報，您再用第二套房產(chǎn)再去抵押貸款如同第一套，這樣依次類推。

同樣是100萬現(xiàn)金，通過此法您可以買4套100萬，總共價值400萬的房產(chǎn)，現(xiàn)在再算算這種滾雪球投資方式20年后您的收益情況。

雖然每次您都是用100萬現(xiàn)金購房，但您馬上抵押貸款75萬回來，您每棟100萬的商業(yè)房產(chǎn)的實際投資現(xiàn)金為25萬美元。

4套房子年凈收入=(年租金 8萬*4)-(本息6萬*4)=8萬

同樣是年純回報8萬美金，但是，在這4套房產(chǎn)中，您每年可以合法抵稅3.85萬*4=14.4萬，這可是不小的一筆數(shù)字啊。

更可怕的是，20年后，您將這4套房產(chǎn)，即使是按照原價賣出，你將得到4*200萬=800萬的回報!

這20年，您的純回報將是：8萬*20年+800萬-100萬=860萬美金

D、終極避稅

所謂的1031法則，賣掉再貸款買更大的，資產(chǎn)翻倍。

1031 交易法則，就是美國政府鼓勵再投資的一項稅法，是美國國稅局允許納稅人合法避稅的最后防線，所以我們一般稱為終極避稅。美國稅法第1031條規(guī)定：只要您投資等于或是大與原有所得收益的商業(yè)或投資用途的地產(chǎn)，您就可以不交原有房產(chǎn)的資產(chǎn)利得稅。

1) 新購房產(chǎn)必須是商業(yè)或投資用途

2) 在出售原有房產(chǎn)后，必須在45天內(nèi)確定一個或以上的重置房產(chǎn)

3) 在出售后的180天內(nèi)購買重置房產(chǎn)

4) 也可先夠重置房產(chǎn)，再賣掉原有房產(chǎn)

5) 重置房產(chǎn)必須等于或高于原有房產(chǎn)的價格

如果您購買100萬美元的商業(yè)地產(chǎn)，在賣掉后得到200萬，在6個月內(nèi)，您去再投資一棟或是多棟房產(chǎn)總值等于或是超過200萬的房產(chǎn)，您就可以不交稅!您的凈資產(chǎn)增加了100萬，但不要繳納1分錢的稅。這就是美國的終極避稅法典——1031交易法則。

在不少中國投資人的眼里，美國是一個稅收很高的國家，其實不然。美國有很多的減免稅條款，在投資或移民前做好稅務規(guī)劃，合理避稅能省很多錢呢!

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