美國精神的締造者之一本杰明·富蘭克林曾經說過， "Nothing is certain except Death and Tax." （沒有什么是必然的，除了死亡和稅收。）下面的這幅漫畫也將富蘭克林的這句話淋漓盡致地展現(xiàn)在這幅黑色幽默中。連死神都不能免俗，也會面臨著被查稅的風險。
（情景：在美國稅局的辦公司里，死神被查稅，美國稅局的審計人員對死神說："只有在工作時間產生的馬匹費用以及馬匹的寄宿費用才能被用來抵扣稅金"，言外之意，就是說，死神把非工作時間的馬匹使用費，也報在了工作成本中，以抵扣稅金。這是違反美國稅法的，結果被稅局的人發(fā)現(xiàn)了，正面臨著補交稅金和罰款的風險。）
稅務延遲（Tax-Deferred）
在英文中Tax－deferred (延遲交稅)和Tax－Exempt（免稅）是兩個完全不同的概念。延遲交稅，并不等于不交稅，在美國眾多的養(yǎng)老計劃中，比如401K計劃和傳統(tǒng)養(yǎng)老金計劃中，都使用了稅務延遲這個概念。既然要交稅，為什么延遲交稅的概念還這么吸引人？這兩個計劃將稅前收入的一部分放在養(yǎng)老金計劃中，使用復利計息，將應該被繳納的稅金留在養(yǎng)老金計劃中以幫助本金獲得更高的收益。20年、30年之后，利用復利的力量，使得這部分稅金增長數十倍，僅僅在取出的時候，需要一次性繳納稅金。雖然在401K的概念中，也有"退休計劃貸款"的概念。但是貸款必須在五年之內還清。否則，未還清的貸款部分，超過了五年的期限之后，仍然要繳納個人所得稅。而且，根據美國稅法的規(guī)定，在退休后，每年納稅的額度也同工作時不同，納稅的額度更低。
免稅(Tax-Exempt)
而免稅則是另外一個概念，你的收入完全不用交稅，或者不用交一部分稅。比如保單中的現(xiàn)金價值，從人壽保單中支取現(xiàn)金價值是不用繳納稅金的（Tax-Exempt）。怎樣既能夠躲開IRS的火眼金睛，免掉稅收，又從你的保單中拿錢呢？最有效的辦法就是保單貸款。你從保單中貸款出來的現(xiàn)金，是不會被IRS認定為應稅收入的。換句話來講，你從保單中拿出的錢是不用繳稅的。很多人會問，保單的貸款利率是多少呢？這個取決于不同的保險公司，一般來說是4%-6%之間。有人這個時候就會問，那么我平時看到的保險計劃書上面的數字，都是稅前還是稅后？難道過世之后，我的子孫還要幫我繳納我的貸款利息？這一點是完全不用擔心。保險計劃書上面的數字，都是扣除了所有費用之后的數字。Cash Surrender Value（退保價值），Total Death Benefit （身故賠償金），這些都是凈得價值。即使是扣除了所有費用之后的價值，帶有現(xiàn)金價值的人壽保險仍然能夠為投保人帶來5-10倍的金融杠桿，平均每年6%-12%的復利計息的收益，這也是其他需要納稅的理財產品所不能夠比擬的。
免掉的是哪些稅？資本利得稅
美國稅法規(guī)定，保單的退保所產生的現(xiàn)金價值，不屬于繳納資本利得稅的個人所得范疇。所以，當被保險人或者投保人退保時，或者退保人身故時，保單收益是不繳納資本利得稅的（摘自稅法第1234A條，頒布于1981年）。
美國稅法的這一規(guī)定，為外國投資人帶來了便利。美國稅務默認，凡是用來繳納保費的資金，全部來源于稅后收入，包括在美國獲得的稅后收入以及在其他國家獲得的稅后收入，但是繳納保費一般為銀行自動扣款，不會要求提供相應額度的稅單。我們的客戶在獲得美國綠卡之前，我們可以用在其他國家獲得的收入直接匯款到美國的銀行賬戶，以作為保費扣款。
根據美國稅法的規(guī)定，如果客戶從其他類型的養(yǎng)老帳戶里面取錢出來，是要繳納聯(lián)邦政府以及州的個人所得稅。美國的個人所得稅，按照階梯收入征稅的方式。
如果，一個人是以個人的形式向美國政府報稅，且這個人的AGI（個人年收入）為15000美金（也就是相當于每月從退休賬戶中取出1250美金），則他的退休金收入落入了第二區(qū)間，即高于9325美金，低于37950美金，那么他需要向美國聯(lián)邦政府繳納15%的個人所得稅，稅后收入為12750美金，平均到每月為1062.5美金。少了近200美金。
如果這個人不幸住在加州，那么剩下的這每月1062.5美金的收入還要繳納13.3%的個人所得稅，只剩下了921.19美金/月。將聯(lián)邦稅和州稅加起來，這個人需要繳納26.3%的個人所得稅。而且，收入越高，繳納的稅金就越多。聯(lián)邦的最高稅率都達到了接近40%。
怪不得美國老人都會給自己多買幾份人壽保單來規(guī)劃退休后的生活，只有持續(xù)的，真正免稅的現(xiàn)金流收入，才能夠保障安享晚年。
如果您對美國移民信息感興趣，請繼續(xù)關注澳星移民官網，我們將持續(xù)為您提供最新的相關信息。
粵公網安備44010602012345
